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出口退稅

口退稅企業(yè)辦稅指引(三) 外貿(mào)企業(yè)退稅申報(bào)指引

2021-08-21 18:43


常見(jiàn)外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報(bào)業(yè)務(wù)請(qǐng)參考本辦稅指引。
 

一、常見(jiàn)申報(bào)資料

1.出口貨物退(免)稅申報(bào)的電子數(shù)據(jù);

2.增值稅專(zhuān)用發(fā)票抵扣聯(lián)或海關(guān)進(jìn)口增值稅專(zhuān)用繳款書(shū)原件的紙質(zhì)資料或電子掃描件、拍照件;

3.《外貿(mào)企業(yè)出口退稅出口明細(xì)申報(bào)表》的紙質(zhì)資料或電子掃描件、拍照件;

4.《外貿(mào)企業(yè)出口退稅進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)表》的紙質(zhì)資料或電子掃描件、拍照件。
 

二、網(wǎng)上申報(bào)流程

進(jìn)入電子稅務(wù)局“我要辦稅→出口退稅管理→出口退(免)稅申報(bào)→出口貨物勞務(wù)免退稅申報(bào)→在線(xiàn)申報(bào)”(見(jiàn)下圖1)后,按以下流程操作:

外貿(mào)企業(yè)退稅申報(bào)

圖1


1.智能配單
 

(1)“匯率管理”:在匯率管理界面中點(diǎn)擊“新建”按鈕,添加幣種對(duì)應(yīng)日期的匯率,進(jìn)行匯率配置。也可跳過(guò)該步驟,直接在 “出口貨物報(bào)關(guān)單管理”的“數(shù)據(jù)檢查”后,進(jìn)行匯率配置。
 

(2)“出口貨物報(bào)關(guān)單管理”:若報(bào)關(guān)單數(shù)量多,可批量導(dǎo)入電子口岸的報(bào)關(guān)單信息,并完成“數(shù)據(jù)檢查”。
 

(3)“增值稅專(zhuān)用發(fā)票管理” :已自動(dòng)導(dǎo)入勾選為“退稅”的發(fā)票信息,您無(wú)需操作。
 

(4)“智能配單”:可選擇“報(bào)關(guān)單逐項(xiàng)配單”或“商品品名分類(lèi)配單”,配單需勾選報(bào)關(guān)單信息以及對(duì)應(yīng)的發(fā)票信息,點(diǎn)擊“提交”自動(dòng)形成出口明細(xì)和進(jìn)貨明細(xì)。(注意:1.若報(bào)關(guān)單的商品名稱(chēng)或計(jì)量單位與發(fā)票中的商品名稱(chēng)、計(jì)量單位存在差異時(shí),可通過(guò)“商品品名分類(lèi)配單”方式進(jìn)行配單,調(diào)整“擬配單商品名稱(chēng)”和“計(jì)量單位”與報(bào)關(guān)單信息一致后點(diǎn)擊“提交”自動(dòng)形成出口明細(xì)和進(jìn)貨明細(xì),但后續(xù)仍會(huì)出現(xiàn)相關(guān)疑點(diǎn)。2.若系統(tǒng)提示異常商品碼調(diào)整,在彈出的窗體中點(diǎn)擊“操作”按鈕輸入“調(diào)整后的商品代碼”并保存。3.在“選擇發(fā)票信息”欄中,會(huì)自動(dòng)帶出報(bào)關(guān)單中的商品名稱(chēng),若報(bào)關(guān)單中的商品名稱(chēng)和發(fā)票信息中的商品名稱(chēng)不一致時(shí),需要?jiǎng)h除發(fā)票篩選窗體中帶出的商品名稱(chēng)內(nèi)容,然后搜索發(fā)票號(hào)碼進(jìn)行查詢(xún)。4.若按照3進(jìn)行操作后,依然無(wú)法搜索到發(fā)票信息,也可在②明細(xì)數(shù)據(jù)采集中手工錄入。)
 

2.明細(xì)數(shù)據(jù)采集

若已操作(1、智能配單)的,可跳過(guò)該模塊,直接操作(3、退稅申報(bào))。若未操作(1、智能配單)的,可在該模塊手工錄入外貿(mào)企業(yè)出口退稅出口明細(xì)申報(bào)表、外貿(mào)企業(yè)出口退稅進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)表(見(jiàn)下圖2)。

圖2


3.退稅申報(bào)

第一步:生成申報(bào)數(shù)據(jù)

在系統(tǒng)中點(diǎn)擊“生成申報(bào)數(shù)據(jù)”(見(jiàn)下圖3),確認(rèn)申報(bào)年月、批次,生成申報(bào)電子數(shù)據(jù)。

圖3


第二步:數(shù)據(jù)自檢

若需提前查看疑點(diǎn)的,可勾選生成的申報(bào)文件,點(diǎn)擊“數(shù)據(jù)自檢”(見(jiàn)下圖4),查看“自檢情況”。對(duì)于“允許挑過(guò)”疑點(diǎn),請(qǐng)根據(jù)疑點(diǎn)提示進(jìn)行自查,自查無(wú)誤的,仍可“正式申報(bào)”;對(duì)于“不允許挑過(guò)”疑點(diǎn),系統(tǒng)判定不得申報(bào),請(qǐng)根據(jù)疑點(diǎn)提示進(jìn)行自查。如需修改明細(xì)表的,請(qǐng)點(diǎn)擊“撤銷(xiāo)申報(bào)數(shù)據(jù)”,在(2、明細(xì)數(shù)據(jù)采集)修改數(shù)據(jù)。

“不允許挑過(guò)”疑點(diǎn)0條的,方可繼續(xù)下方操作。

圖4


第三步:打印報(bào)表

勾選申報(bào)數(shù)據(jù),點(diǎn)擊“打印報(bào)表下載”(見(jiàn)下圖5)選擇PDF或EXCEL下載后打印,并在紙質(zhì)報(bào)表上簽字、蓋章,保留備用。

圖5


第四步:資料上傳

點(diǎn)擊“資料上傳”(見(jiàn)下圖6),將相關(guān)紙質(zhì)資料的電子掃描件、拍照件等jpg、jpeg、bmp、png、pdf、doc、docx、xls、xlsx格式文件壓縮為ZIP格式文件上傳。

圖6

如資料上傳不成功,請(qǐng)?zhí)^(guò)該步驟,直接進(jìn)行下一步“正式申報(bào)”。并在申報(bào)后,通過(guò)郵寄、到辦稅服務(wù)廳等方式提交紙質(zhì)資料。
 

第五步:正式申報(bào)

勾選申報(bào)文件點(diǎn)擊“正式申報(bào)”(見(jiàn)下圖7)。

圖7


4.申報(bào)結(jié)果查詢(xún)

查看審核狀態(tài)、審核流程信息(見(jiàn)下圖8),直至成功發(fā)放。審核失敗的,審核流程信息為“已作廢”,可在稅務(wù)事項(xiàng)通知書(shū)中下載“不予受理通知書(shū)”查看不予受理原因。
 

圖8

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